5.6 Sonstige Vermögenswerte
Sonstige Vermögenswerte in TEUR | 2011 | 2010 |
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Barwert künftiger Erträge erworbener Lebensrückversicherungsbestände | 94.985 | 98.368 |
Sonstige immaterielle Vermögenswerte | 35.672 | 39.799 |
Rückdeckungsversicherung | 62.524 | 57.064 |
Eigengenutzter Grund- und Gebäudebesitz | 44.319 | 45.699 |
Steuerforderungen | 16.422 | 35.104 |
Betriebs- und Geschäftsausstattung | 26.521 | 31.808 |
Sonstige Forderungen | 6.186 | 8.396 |
Übrige | 50.021 | 20.205 |
Gesamt | 336.650 | 336.443 |
Davon entfallen sonstige Vermögenswerte in Höhe von 6,3 Mio. EUR (5,2 Mio. EUR) auf verbundene Unternehmen.
Barwert künftiger Erträge erworbener Lebensrückversicherungsbestände
Entwicklung des Barwerts künftiger Erträge erworbener Lebensrückversicherungsbestände (Present Value of Future Profits/PVFP) | in TEUR | ||
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2011 | 2010 | ||
Bilanzwert zum 31.12. Vj. | 98.368 | 102.408 | |
Währungsumrechnung zum 1.1. | 30 | 264 | |
Bilanzwert nach Währungsumrechnung | 98.398 | 102.672 | |
Abschreibungen | 3.374 | 4.304 | |
Währungsumrechnung zum 31.12. | -39 | — | |
Bilanzwert zum 31.12. Gj. | 94.985 | 98.368 |
Die Position beinhaltet im Wesentlichen den im Rahmen der Übernahme des ING-Lebensrückversicherungsportefeuilles im Jahr 2009 angesetzten Barwert zukünftiger Zahlungsmittelflüsse des erworbenen Geschäfts. Dieser immaterielle Vermögenswert wird planmäßig über die Laufzeit der zugrunde liegenden Rückversicherungsverträge proportional zu den zukünftigen Prämieneinnahmen amortisiert. Die Amortisationsdauer beträgt insgesamt 30 Jahre. Der PVFP wird unter den sonstigen Vermögenswerten ausgewiesen. Zu weiteren Ausführungen verweisen wir auf unsere Erläuterungen zu den immateriellen Vermögenswerten in Kapital 3.2 „Zusammenfassung wesentlicher Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden“.
Rückdeckungsversicherung
Die Hannover Rück AG hat mit Wirkung zum 1. Juli 2003 eine Rückdeckungsversicherung für Pensionszusagen abgeschlossen. Es handelt sich dabei um aufgeschobene Rentenversicherungen mit laufendem Beitrag im Rahmen eines Gruppenversicherungsvertrags, die nach IAS 19 „Employee Benefits“ zum Bilanzstichtag als separater Vermögenswert zum Fair Value in Höhe von 62,5 Mio. EUR (57,1 Mio. EUR) bilanziert worden sind.
Betriebs- und Geschäftsausstattung
Betriebs- und Geschäftsausstattung in TEUR | 2011 | 2010 |
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Bruttobuchwert zum 31.12. Vj. | 107.445 | 111.425 |
Währungsumrechnung zum 1.1. | 296 | 4.002 |
Bruttobuchwert nach Währungsumrechnung | 107.741 | 115.427 |
Zugänge | 7.630 | 10.013 |
Abgänge | 3.639 | 18.238 |
Umgliederungen | 1.754 | 201 |
Veränderungen des Konsolidierungskreises | — | -34 |
Währungsumrechnung zum 31.12. | 1 | 76 |
Bruttobuchwert zum 31.12. Gj. | 113.487 | 107.445 |
Kumulierte Abschreibungen zum 31.12. Vj. | 75.637 | 72.581 |
Währungsumrechnung zum 1.1. | 52 | 2.132 |
Kumulierte Abschreibungen nach Währungsumrechnung | 75.689 | 74.713 |
Abgänge | 3.573 | 13.767 |
Abschreibungen | 12.853 | 14.489 |
Umgliederungen | 1.668 | 175 |
Veränderungen des Konsolidierungskreises | — | -19 |
Währungsumrechnung zum 31.12. | 329 | 46 |
Kumulierte Abschreibungen zum 31.12. Gj. | 86.966 | 75.637 |
Nettobuchwert zum 31.12. Vj. | 31.808 | 38.844 |
Nettobuchwert zum 31.12. Gj. | 26.521 | 31.808 |
Zur Bewertung der Betriebs- und Geschäftsausstattung verweisen wir auf unsere Erläuterungen zu den übrigen Aktiva in Kapitel 3.2 „Zusammenfassung wesentlicher Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden“.
Sonstige immaterielle Vermögenswerte
Entwicklung der sonstigen immateriellen Vermögenswerte in TEUR |
2011 | 2010 |
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Bruttobuchwert zum 31.12. Vj. | 167.593 | 171.899 |
Währungsumrechnung zum 1.1. | 57 | 1.373 |
Bruttobuchwert nach Währungsumrechnung | 167.650 | 173.272 |
Veränderungen des Konsolidierungskreises | — | -6 |
Zugänge | 8.317 | 4.157 |
Abgänge | 177 | 9.815 |
Währungsumrechnung zum 31.12. | 77 | -15 |
Bruttobuchwert zum 31.12. Gj. | 175.867 | 167.593 |
Kumulierte Abschreibungen zum 31.12. Vj. | 127.794 | 115.028 |
Währungsumrechnung zum 1.1. | -3 | 247 |
Kumulierte Abschreibungen nach Währungsumrechnung | 127.791 | 115.275 |
Veränderungen des Konsolidierungskreises | — | -6 |
Abgänge | 271 | 84 |
Zuschreibungen | 9 | 12 |
Abschreibungen | 12.624 | 12.602 |
Währungsumrechnung zum 31.12. | 60 | 19 |
Kumulierte Abschreibungen zum 31.12. Gj. | 140.195 | 127.794 |
Nettobuchwert zum 31.12. Vj. | 39.799 | 56.871 |
Nettobuchwert zum 31.12. Gj. | 35.672 | 39.799 |
Die Position enthält zum Bilanzstichtag 5,7 Mio. EUR (6,6 Mio. EUR) für selbst erstellte und 28,5 Mio. EUR (31,6 Mio. EUR) für erworbene Software, die mit Nutzungsdauern von drei bis zehn Jahren planmäßig abgeschrieben werden. Von den Zugängen entfallen 6,4 Mio. EUR (2,9 Mio. EUR) auf erworbene Software sowie 0,9 Mio. EUR (1,0 Mio. EUR) auf aktivierte Entwicklungsaufwendungen für selbst erstellte Software.
Wie im Vorjahr enthalten die sonstigen Forderungen keine Positionen, die zum Bilanzstichtag überfällig, jedoch nicht wertberichtigt waren. Auf Basis individueller Werthaltigkeitsanalysen wurden im Berichtsjahr sonstige Forderungen in Höhe von 0,6 Mio. EUR (0,5 Mio. EUR) wertberichtigt.
Aus den sonstigen finanziellen Vermögenswerten, die zum Bilanzstichtag weder überfällig noch wertberichtigt waren, können Kreditrisiken resultieren. Wir verweisen hierzu insgesamt auf unsere Ausführungen zum Kreditrisiko innerhalb des Risikoberichts.