Konzern-Kapitalflussrechnung 2011
Die Berichterstattung über den Zahlungsmittelfluss im Konzern
richtet sich nach IAS 7 „Statement of Cash Flows“. Zusätzlich
haben wir die Grundsätze des Deutschen Rechnungslegungs
Standards Nr. 2 (DRS 2) des Deutschen Standardisierungsrats
(DSR) zur Aufstellung von Kapitalflussrechnungen befolgt, die
um die speziell für Versicherungsunternehmen geltenden Anforderungen
des DRS 2–20 ergänzt wurden. Der Empfehlung
des DSR für Versicherungsunter-
nehmen folgend, haben wir
die indirekte Darstellungsmethode angewendet. Die flüssigen
Mittel sind auf Zahlungsmittel und Zahlungsmitteläquivalente
begrenzt, die unter dem Bilanzposten „Laufende Guthaben bei
Kreditinstituten, Schecks und Kassenbestand“ ausgewiesen
werden.
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in TEUR | 1.1.- 31.12.2011 | 1.1.- 31.12.2010 |
---|---|---|
I. Kapitalfluss aus laufender Geschäftstätigkeit | ||
Jahresergebnis | 676.788 | 830.905 |
Abschreibungen/Zuschreibungen | 8.125 | -33.692 |
Realisierte Gewinne/Verluste aus dem Abgang von Kapitalanlagen | -179.560 | -162.003 |
Amortisationen | 52.488 | 18.701 |
Veränderungen der Depotforderungen/-verbindlichkeiten | -1.632.756 | -949.562 |
Veränderungen der Depotforderungen/-verbindlichkeiten aus Finanzierungsgeschäften | 828.891 | 373.791 |
Veränderung der Rückstellungen für Prämienüberträge | 274.857 | 252.107 |
Veränderung der Steuerforderungen/-verbindlichkeiten | -88.173 | 100.484 |
Veränderung der Deckungsrückstellung | 1.119.973 | 352.955 |
Veränderung der Rückstellung für noch nicht abgewickelte Versicherungsfälle | 1.782.089 | 925.798 |
Veränderung der abgegrenzten Abschlusskosten | -75.477 | 127.681 |
Veränderung der übrigen versicherungstechnischen Rückstellungen | 17.384 | 19.138 |
Veränderung der Abrechnungssalden | -268.688 | -110.474 |
Veränderung der sonstigen Vermögenswerte und Verbindlichkeiten | 6.921 | -64.561 |
Kapitalfluss aus laufender Geschäftstätigkeit | 2.522.862 | 1.681.268 |
II. Kapitalfluss aus Investitionstätigkeit | ||
Festverzinsliche Wertpapiere - Dauerbestand | ||
Fällige Papiere | 305.222 | 21.611 |
Käufe | -57.819 | — |
Festverzinsliche Wertpapiere - Darlehen und Forderungen | ||
Fällige Papiere, Verkäufe | 595.645 | 904.068 |
Käufe | -1.751.879 | -517.804 |
Festverzinsliche Wertpapiere - dispositiver Bestand | ||
Fällige Papiere, Verkäufe | 8.306.715 | 8.376.705 |
Käufe | -10.465.318 | -9.878.959 |
Festverzinsliche Wertpapiere - ergebniswirksam zum Zeitwert bewertet | ||
Fällige Papiere, Verkäufe | 78.924 | 55.650 |
Käufe | -35.793 | -6.198 |
Aktien, Aktienfonds und andere nicht festverzinsliche Wertpapiere - dispositiver Bestand | ||
Verkäufe | 730.689 | 32.550 |
Käufe | -281.014 | -518.415 |
Sonstige Finanzinstrumente - ergebniswirksam zum Zeitwert bewertet | ||
Verkäufe | 468 | 962 |
Andere Kapitalanlagen | ||
Verkäufe | 95.050 | 60.314 |
Käufe | -162.155 | -112.964 |
Verbundene Unternehmen und Beteiligungen | ||
Verkäufe | 140.765 | 182 |
Käufe | -20.856 | -6.903 |
Immobilien und Immobilienfonds | ||
Verkäufe | 37.868 | 915 |
Käufe | -148.431 | -163.502 |
Kurzfristige Kapitalanlagen | ||
Veränderung | 608.113 | -244.454 |
Übrige Veränderungen | -17.447 | 2.521 |
Kapitalfluss aus Investitionstätigkeit | -2.041.253 | -1.993.721 |
III. Kapitalfluss aus Finanzierungstätigkeit | ||
Einzahlung aus Kapitalmaßnahmen | -4.080 | -2.736 |
Erwerb/Veräußerung eigener Anteile | -380 | -293 |
Strukturveränderung ohne Kontrollverlust | 194 | 6.522 |
Gezahlte Dividende | -315.844 | -283.986 |
Aufnahme langfristiger Verbindlichkeiten | 31.056 | 566.533 |
Rückzahlung langfristiger Verbindlichkeiten | -160.812 | -2.694 |
Kapitalfluss aus Finanzierungstätigkeit | -449.866 | 283.346 |
IV. Währungskursdifferenzen | -7 | 46.922 |
Flüssige Mittel am Anfang der Periode | 475.227 | 457.412 |
davon flüssige Mittel der Veräußerungsgruppen: 27.474 | ||
Summe der Kapitalzu- und abflüsse (Summe I+II+III+IV) | 31.736 | 17.815 |
Flüssige Mittel am Ende der Periode | 506.963 | 475.227 |
Ertragsteuerzahlungen | 2.514 | -147.966 |
Zinszahlungen | -37.184 | -103.468 |