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Leifheit-Jahresfinanzbericht 2013

111Leifheit-Konzern Jahresfinanzbericht 2013 Erläuterungen zur Bilanz | Konzernanhang (15) Zahlungsmittel und Zahlungsmitteläquivalente T € 31.12.2013 31.12.2012 Guthaben bei Kreditinstituten und Kassenbestand 43.609 21.738 Strukturierte Geldmarktinstrumente 7.344 11.979 50.953 33.717 Die Guthaben bei Kreditinstituten und Kassenbestände wurden zum jeweils beizulegenden Zeitwert bewertet. Der Buchwert entspricht jeweils dem beizulegenden Zeitwert. Die Geldmarktinstrumente enthielten ein strukturiertes Geld­ marktinstrument, das hinsichtlich seiner Verzinsung, seiner Laufzeit und/oder seiner Rückzahlung besondere Ausstattungsmerkmale aufwies. Es handelte sich um eine Festgeldanlage mit einem Nominal­betrag von 10.000 T USD und einem Zinssatz von 1,75 Pro- zent pro Jahr. Die Rückzahlung erfolgte am 28. Februar 2014 in US Dollar, da der Referenzkurs am 26. Februar 2014 oberhalb von 1,34 USD/€ notierte. Die Bewertung erfolgte zum beizulegenden Zeitwert unter Anwendung der Fair Value Option. Der beizulegende Zeitwert wurde anhand des Garman-Kohlhagen-Standardmodells unter Zugrundelegung des Terminkurses (1,3674 USD/€), des EZB- Fixings (1,3791 USD/€), des EUR-Zinssatzes (0,26 Prozent) sowie des USD-Zinssatzes (0,15 Prozent) ermittelt. (16) Finanzielle Vermögenswerte (kurzfristig) Bei den kurzfristigen Finanziellen Vermögenswerten handelt es sich um eine Geldanlage in Form eines Schuldscheindarlehens in Höhe von 1.001 T €, die zu fortgeführten Anschaffungskosten unter Anwendung der Effektivzinsmethode bewertet wurde. Der Schuldschein hatte eine Laufzeit bis 24. Februar 2014 und wurde je Quartal variabel aufsteigend zwischen EURIBOR +0,5 Prozent- punkte und EURIBOR +0,9 Prozentpunkte verzinst. Beim Vorjahresausweis handelte es sich um eine Geldanlage in Form einer Nullkuponanleihe in Höhe von 3.334 T €, die zu fortgeführten Anschaffungs­kosten unter Anwendung der Effektiv- zinsmethode bewertet wurde. Die beizulegenden Zeitwerte des Schuldscheindarlehens sowie der Nullkuponanleihe entsprachen aufgrund der Kurzfristigkeit und der Verzinsung nahe dem Marktzins in etwa dem Buchwert. Erläuterungen zur Bilanz (17) Forderungen aus Lieferungen und Leistungen T € 31.12.2013 31.12.2012 Forderungen aus Lieferungen und Leistungen 44.250 48.837 Wechselforderungen aus Lieferungen und Leistungen 2.435 2.698 46.685 51.535 Zum 31. Dezember 2013 waren 33.212 T € über Warenkreditver­ sicherungen abgesichert (2012: 35.590 T €). Der Selbstbehalt beträgt in der Regel 10 Prozent. Forderungen aus Lieferungen und Leistun- gen in Höhe von 2.330 T € (2012: 1.546 T €) waren wertgemindert. Entwicklung des Wertberichtigungskontos der Forderungen aus Lieferungen und Leistungen: T € 2013 2012 Stand 1.1. 1.546 1.491 Währungsdifferenzen 149 2 Aufwandswirksame Zuführungen 1.001 436 Verbrauch 29 221 Auflösung 337 162 Stand 31.12. 2.330 1.546 Laufzeitbetrachtung der Forderungen aus Lieferungen und ­Leistungen zum 31. Dezember: T € 2013 2012 Weder überfällig noch wertgemindert 44.689 49.942 Überfällig, aber nicht wertgemindert 1 bis 30 Tage 1.445 786 31 bis 60 Tage 232 379 61 bis 90 Tage 21 163 91 bis 120 Tage 79 -111 Über 120 Tage -494 -312 Gesamt überfällig, aber nicht ­wertgemindert 1.283 905 Einzelwertberichtigte Forderungen (brutto) 3.043 2.234 Wertberichtigung -2.330 -1.546 Forderungen aus Lieferungen und Leistungen (netto) 46.685 51.535

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