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ePaper created 2013-04-08, 12:11:02 | version 1.25.6
Leifheit-Konzern Jahresfinanzbericht 2012 71 An die Aktionäre Finanzinformationen Weitere Informationen (14) Steuern vom Einkommen und vom Ertrag T € 2012 2011 Körperschaftsteuer (Deutschland) 493 658 Gewerbesteuer (Deutschland) 275 395 Ausländische Ertragsteuer 1.224 1.787 Latente Ertragsteuer 825 -2.670 2.817 170 T € 2012 2011 Periodenfremder tatsächlicher Ertragsteuerertrag/-aufwand -335 475 Latente Steuern aus temporären Unterschieden und steuerlichen Verlustvorträgen 825 -2.670 Tatsächlicher Steueraufwand 2.327 2.365 Steuerliche Belastung 2.817 170 Der in Deutschland auf die Leifheit AG anzuwendende Steuersatz für Körperschafts- und Gewerbeertragsteuer betrug wie im Vorjahr 28,0 Prozent. Die Überleitung der Ertragsteuersumme auf den theoretischen Betrag, der sich bei Anwendung des im Land des Hauptsitzes der Gesellschaft geltenden Steuersatzes ergeben würde, stellt sich wie folgt dar: T € 2012 2011 Ergebnis vor Ertragsteuern 12.197 12.243 Steueraufwand bei Zugrundelegung des für die Muttergesellschaft geltenden Steuersatzes 3.415 3.428 Periodenfremder tatsächlicher Ertragsteuerertrag/-aufwand -335 475 Unterschiedliche ausländische Steuersätze 282 377 Anpassung des Ansatzes aktiver latenter Steuern aus Verlustvorträgen -802 -3.082 Steuerlich nicht wirksame Verluste von Konzerngesellschaften 168 – Steuerlich nicht wirksame Aufwendungen/ Erträge von Konzerngesellschaften 28 -172 Rückwirkende Nutzung Verlustvorträge – -701 Sonstiges 61 -155 Steuerliche Belastung 2.817 170 Latente Steuern werden für alle wesentlichen temporären Differenzen zwischen der Handelsbilanz und der Steuerbilanz gebildet. Die la- tenten Steuern in der Gesamtergebnisrechnung setzen sich wie folgt zusammen: T € 2012 2011 Unterschiedliche Abschreibungsdauern im Anlagevermögen -141 -25 Bewertung von Vorräten 184 -68 Bewertung von Forderungen und Vermögenswerten 35 1 Bewertung von Pensionen -148 -423 Bewertung von Rückstellungen für Altersteilzeit 18 30 Unterschiedliche Ansatzvorschriften für sonstige Rückstellungen 33 -171 Bewertung von Verbindlichkeiten 132 -230 Sonstige zeitliche Unterschiede 20 2 Steuerliche Verlustvorträge 692 -2.010 Währungseffekte -10 110 Erfassung erfolgsneutral in der Umrechnungsrücklage 10 114 Latente Ertragsteuern 825 -2.670 Aktive latente Steuern auf Verlustvorträge werden nur gebildet, soweit ihre Nutzung in einem Fünfjahreszeitraum zu erwarten ist. Es wird davon ausgegangen, dass die steuerlichen Verlustvorträge der Leifheit AG auch bei einem möglichen Gesellschafterwechsel aufgrund der Anwendung der sogenannten Stille-Reserven-Klausel des § 8c Abs. 1 KStG zukünftig erhalten bleiben. Auf körperschaftsteuerliche Verlustvorträge in Höhe von 13.978 T € (2011: 14.808 T €) und auf gewerbesteuerliche Verlustvorträge von 10.085 T € (2011: 15.045 T €) wurden keine aktiven latenten Steuern gebildet, weil davon ausgegangen wird, dass die steuerlichen Verlust- vorträge nicht mit überwiegender Wahrscheinlichkeit in den kommenden fünf Jahren in Anspruch genommen werden können. Die steuerlichen Verlustvorträge in Deutschland (12.050 T € aus Körperschaftsteuer sowie 10.085 T € aus Gewerbesteuer), Belgien (349 T € aus Körper- schaftsteuer) und Rumänien (20 T € aus Körperschaftsteuer) haben eine unbegrenzte Nutzungsdauer. Die Nutzungsdauer in Spanien (649 T € aus Körperschaftsteuer) beträgt 18 Jahre und in der Tschechischen Republik (910 T € aus Körperschaftsteuer) 5 Jahre. Die temporären Differenzen im Zusammenhang mit Anteilen an Tochter- unternehmen, für die keine latenten Steuern bilanziert werden, belaufen sich auf -169 T € (2011: -104 T €). 59 Allgemeine Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden 69 Erläuterungen zur Gesamtergebnisrechnung 73 Erläuterungen zur Bilanz