Leifheit-Jahresfinanzbericht 2012

Leifheit-Konzern Jahresfinanzbericht 2012 73 An die Aktionäre Finanzinformationen Weitere Informationen (17) Zahlungsmittel und Zahlungsmitteläquivalente T € 31.12.2012 31.12.2011 Guthaben bei Kreditinstituten und Kassenbestand 21.738 29.511 Strukturierte Geldmarktinstrumente 11.979 – 33.717 29.511 Die Guthaben bei Kreditinstituten und Kassenbestände wurden zum jeweils beizulegenden Zeitwert bewertet. Der Buchwert entspricht jeweils dem beizulegenden Zeitwert. Die Geldmarktinstrumente enthalten ein strukturiertes Geldmarktinstru- ment, das hinsichtlich seiner Verzinsung, seiner Laufzeit und/oder seiner Rückzahlung besondere Ausstattungsmerkmale aufweist. Es handelt sich um eine Festgeldanlage mit einem Nominalbetrag von 12.000 T € und einem Zinssatz von 2,0 Prozent pro Jahr. Die Rückzahlung erfolgt am 13. März 2013 in US-Dollar, sofern der Referenzkurs am 11. März 2013 auf oder oberhalb von 1,33 USD/€ notiert. Die Bewertung erfolgt zum beizulegenden Zeitwert unter Anwendung der Fair Value Option. Der beizulegende Zeitwert wurde anhand des Garman-Kohlhagen-Stan- dardmodells – unter Zugrundelegung des Terminkurses (1,3002), des EZB-Fixing (1,3194 €/USD), des EUR-Zinssatzes (0,06 Prozent) sowie des USD-Zinssatzes (0,25 Prozent) – ermittelt. (18) Finanzielle Vermögenswerte (kurzfristig) Bei den kurzfristigen Finanziellen Vermögenswerten handelt es sich um eine Geldanlage in Form einer Nullkuponanleihe in Höhe von 3.334 T €, die zu fortgeführten Anschaffungskosten unter Anwendung der Effek- tivzinsmethode bewertet wurde. Die Nullkuponanleihe hat eine Laufzeit bis zum 31. Mai 2013. Der Zinssatz beträgt 2,16 Prozent pro Jahr. Beim Vorjahresausweis handelte es sich um Geldanlagen in Form von zwei Schuldscheinen in Höhe von insgesamt 10.000 T €. Die beizulegenden Zeitwerte der Nullkuponanleihe sowie der Schuld- scheine entsprachen aufgrund der Kurzfristigkeit und der Verzinsung nahe dem Marktzins in etwa dem Buchwert. Erläuterungen zur Bilanz (19) Forderungen aus Lieferungen und Leistungen T € 31.12.2012 31.12.2011 Forderungen aus Lieferungen und Leistungen 48.837 43.129 Wechselforderungen aus Lieferungen und Leistungen 2.698 2.938 51.535 46.067 Zum 31. Dezember 2012 waren 35.590 T € über Warenkreditversiche- rungen abgesichert (2011: 28.996 T €). Der Selbstbehalt beträgt in der Regel 10 Prozent. Forderungen aus Lieferungen und Leistungen in Höhe von 2.958 T € (2011: 3.414 T €) waren wertgemindert. Entwicklung des Wertberichtigungskontos der Forderungen aus Liefe- rungen und Leistungen: T € 2012 2011 Stand 1.1. 3.414 6.806 Währungsdifferenzen 2 -1 Aufwandswirksame Zuführungen 1.293 2.552 Verbrauch 1.103 2.476 Auflösung 648 3.467 Stand 31.12. 2.958 3.414 Laufzeitbetrachtung der Forderungen aus Lieferungen und Leistungen zum 31. Dezember: T € 2012 2011 Weder überfällig noch wertgemindert 49.949 44.139 Überfällig, aber nicht wertgemindert 1 bis 30 Tage 656 1.207 31 bis 60 Tage 372 281 61 bis 90 Tage 156 77 91 bis 120 Tage -114 42 Über 120 Tage -34 -549 Gesamt überfällig, aber nicht wertgemindert 1.036 1.058 Einzelwertberichtigte Forderungen (brutto) 3.508 4.284 Wertberichtigung -2.958 -3.414 Forderungen aus Lieferungen und Leistungen (netto) 51.535 46.067 Die weder überfälligen noch wertgeminderten Forderungen aus Lieferun- gen und Leistungen enthalten auch Wechselforderungen aus Lieferungen und Leistungen. Sofern eine Warenkreditversicherung besteht, werden überfällige Forderungen nur in Höhe des Selbstbehalts wertberichtigt. 69 Erläuterungen zur Gesamtergebnisrechnung 73 Erläuterungen zur Bilanz 86 Organe der Leifheit AG

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