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ePaper created 2014-03-25, 14:10:40 | version 1.28.00
109Leifheit-Konzern Jahresfinanzbericht 2013 Erläuterungen zur Ergebnisrechnung | Konzernanhang (13) Steuern vom Einkommen und vom Ertrag T € 2013 2012 Körperschaftsteuer (Deutschland) 546 493 Gewerbesteuer (Deutschland) 439 275 Ausländische Ertragsteuer 1.815 1.224 Latente Ertragsteuer 271 825 3.071 2.817 T € 2013 2012 Periodenfremder tatsächlicher Ertragsteuerertrag -132 -335 Latente Steuern aus temporären Unterschieden und steuerlichen Verlustvorträgen 271 825 Tatsächlicher Steueraufwand 2.932 2.327 Steuerliche Belastung 3.071 2.817 Der in Deutschland auf die Leifheit AG anzuwendende Steuer- satz für Körperschaft- und Gewerbesteuer betrug wie im Vorjahr 28,0 Prozent. Die Überleitung der Ertragsteuersumme auf den theoretischen Betrag, der sich bei Anwendung des im Land des Hauptsitzes der Gesellschaft geltenden Steuersatzes ergeben würde, stellt sich wie folgt dar: T € 2013 2012 Ergebnis vor Ertragsteuern 13.318 12.197 Steueraufwand bei Zugrundelegung des für die Muttergesellschaft geltenden Steuersatzes 3.729 3.415 Periodenfremder tatsächlicher Ertragsteuerertrag -132 -335 Unterschiedliche ausländische Steuersätze 173 282 Anpassung des Ansatzes aktiver Latenter Steuern aus Verlustvorträgen -937 -802 Steuerlich nicht wirksame Verluste von Konzerngesellschaften 254 168 Steuerlich nicht wirksame Aufwendungen von Konzerngesellschaften 42 28 Sonstiges -58 61 Steuerliche Belastung 3.071 2.817 Latente Steuern werden für alle wesentlichen temporären Differenzen zwischen der Handelsbilanz und der Steuerbilanz gebildet. Die Latenten Steuern in der Gewinn- und Verlust rechnung setzen sich wie folgt zusammen: T € 2013 2012 Unterschiedliche Abschreibungsdauern im Anlagevermögen -64 -141 Bewertung von Vorräten -66 184 Bewertung von Forderungen und Vermögenswerten 59 -55 Bewertung von Pensionen 41 -148 Bewertung von Rückstellungen für Altersteilzeit 7 18 Unterschiedliche Ansatzvorschriften für sonstige Rückstellungen -99 33 Bewertung von Verbindlichkeiten -518 232 Sonstige zeitliche Unterschiede -11 20 Steuerliche Verlustvorträge 937 692 Währungseffekte -15 -10 Latente Ertragsteuern 271 825 Aktive Latente Steuern auf Verlustvorträge werden nur gebildet, soweit ihre Nutzung in einem Fünfjahreszeitraum zu erwarten ist. Auf körperschaftsteuerliche Verlustvorträge in Höhe von 14.255 T € (2012: 13.978 T €) und auf gewerbesteuerliche Verlustvorträge von 3.411 T € (2012: 10.085 T €) wurden keine aktiven Latenten Steuern gebildet, weil davon ausgegangen wird, dass die steuer- lichen Verlustvorträge nicht mit überwiegender Wahrscheinlichkeit in den kommenden fünf Jahren in Anspruch genommen werden können. Die steuerlichen Verlustvorträge in Deutschland (12.180 T € aus Körperschaftsteuer sowie 3.411 T € aus Gewerbesteuer), Belgien (218 T € aus Körperschaftsteuer) und Rumänien (42 T € aus Körperschaftsteuer) haben eine unbegrenzte Nutzungsdauer. Die Nutzungsdauer in Spanien (628 T € aus Körperschaftsteuer) beträgt 18 Jahre und in der Tschechischen Republik (1.187 T € aus Körperschaftsteuer) 5 Jahre. Die temporären Differenzen im Zusammenhang mit Anteilen an Tochterunternehmen, für die keine Latenten Steuern bilanziert werden, belaufen sich auf -147 T € (2012: -169 T €).