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ePaper created 2014-03-25, 14:10:40 | version 1.28.00
112 Jahresfinanzbericht 2013 Leifheit-KonzernKonzernanhang | Erläuterungen zur Bilanz (19) Derivative Finanzinstrumente Bei den Derivativen Finanzinstrumenten handelt es sich um zum beizulegenden Zeitwert bewertete Devisentermingeschäfte für Käufe beziehungsweise Verkäufe von US Dollar und Hongkong Dollar für die Geschäftsjahre 2014 und 2015. Folgende Verpflichtungen aus Devisentermingeschäften wurden zum 31. Dezember 2013 bilanziert: Wert der Verpflichtung Fremd- währung Nominal- wert Kauf USD/€ 63,9 Mio € 85,0 Mio USD 61,7 Mio € davon Hedge Accounting 11,3 Mio € 15,0 Mio USD 10,9 Mio € Verkauf USD/€ 14,9 Mio € 20,0 Mio USD 14,5 Mio € Kauf HKD/€ 4,7 Mio € 49,0 Mio HKD 4,5 Mio € Im Vorjahr bestanden folgende Verpflichtungen aufgrund von Devisentermingeschäften zur Wechselkursabsicherung, die aus- schließlich Hedge Accounting betrafen: Wert der Verpflichtung Fremd währung Nominal- wert Kauf USD/€ 29,9 Mio € 39,0 Mio USD 29,6 Mio € Verkauf USD/€ 7,0 Mio € 9,0 Mio USD 7,0 Mio € Aus Wesentlichkeitsgründen sind die Anpassungen für die Kredit risiken der Gegenparteien (Credit Value Adjustment) in Höhe von 1 T € und die Anpassungen für das eigene Kreditrisiko (Debt Value Adjustment) in Höhe von 2 T € unterblieben. Die Devisentermingeschäfte hatten zum 31. Dezember 2013 eine Laufzeit von: kleiner 1 Jahr 1 bis 2 Jahren Kauf USD/€ 64,4 Mio USD 20,6 Mio USD Verkauf USD/€ 20,0 Mio USD – Kauf HKD/€ 43,0 Mio HKD 6,0 Mio HKD Die Devisentermingeschäfte hatten zum 31. Dezember 2012 eine Laufzeit von: kleiner 1 Jahr 1 bis 2 Jahren Kauf USD/€ 24,0 Mio USD 15,0 Mio USD Verkauf USD/€ 9,0 Mio USD – Die weder überfälligen noch wertgeminderten Forderungen aus Lieferungen und Leistungen enthalten auch Wechselforderungen aus Lieferungen und Leistungen. Sofern eine Warenkreditver sicherung besteht, werden überfällige Forderungen nur in Höhe des Selbstbehalts wertberichtigt. Zum Ausfallrisiko von Forderungen aus Lieferungen und Leistungen wird auf Ziffer 37 verwiesen (Ausfallrisiko). (18) Vorräte T € 31.12.2013 31.12.2012 Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe 4.524 5.700 Unfertige Erzeugnisse 1.394 1.256 Fertige Erzeugnisse und Handelswaren 27.712 32.430 33.630 39.386 T € 31.12.2013 31.12.2012 Zum beizulegenden Zeitwert bewertete Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe 242 360 Nicht wertberichtigte Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe 4.282 5.340 Summe Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe 4.524 5.700 Zum beizulegenden Zeitwert bewertete unfertige Erzeugnisse 21 604 Nicht wertberichtigte unfertige Erzeugnisse 1.373 652 Summe unfertige Erzeugnisse 1.394 1.256 Zum beizulegenden Zeitwert bewertete fertige Erzeugnisse und Handelswaren 2.518 3.912 Nicht wertberichtigte fertige Erzeugnisse und Handelswaren 25.194 28.518 Summe fertige Erzeugnisse und Handelswaren 27.712 32.430 Ein Teil der Vorräte, für die aufgrund der Fälligkeit noch keine Zahlungen geleistet wurden, steht unter dem Eigentumsvorbehalt der Lieferanten.