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Leifheit-Jahresfinanzbericht 2013

76 Jahresfinanzbericht 2013 Leifheit-KonzernKonzernlagebericht | Chancen- und Risikobericht für die Einhaltung der konzernweit gültigen Rechnungs­ legungsvorschriften in ihren Abschlüssen zuständig und werden hierbei vom Konzernrechnungswesen unterstützt und überwacht. Sie führen die Abstimmung konzerninter- ner Forderungen und Verbindlichkeiten sowie Liefer- und Leistungs­beziehungen gemäß den Konzernrichtlinien durch. Die Konsolidierung wird global vom Konzernrechnungs­ wesen durchgeführt. Darüber hinaus greifen wir auf externe Dienstleister zurück, beispielsweise für die Bewertung von Pensionsverpflichtungen oder Long-Term-Incentive- Vergütungen. Die mit der Finanzberichterstattung beauf- tragten Mitarbeiter sind mit unseren internen Richtlinien und Prozessen vertraut und werden regelmäßig geschult. Unser IKS umfasst separat den ­Prozess der Abschluss- und Konzernabschlusserstellung. In den entsprechenden Risikokontrollmatrizen sind die Risiken und Kontrollen ­definiert. Hierzu gehören folgende Maßnahmen: IT- gestützte und manuelle Kontrollen und Abstimmungen, die Einrichtung von Funktionstrennung und Vieraugen- prinzip, Zugriffsregelungen in den IT-Systemen sowie Über­wachung. Zweck des IKS für die Rechnungs­legung und Finanz­ berichterstattung ist es, mit hinreichender Sicherheit zu gewährleisten, dass die Finanz­berichterstattung zuver­ lässig ist und dass der Einzel- sowie der Konzernabschluss ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und ­Ertragslage vermitteln. Im Rahmen einer Revision wurden ausgewählte operative und finanzielle Prozesse des IKS im Geschäftsjahr 2013 geprüft. Risikobewertung Unser Ziel ist es zu ermitteln, welche nachteiligen Aus- wirkungen Risiken auf unsere Geschäfts-, Vermögens-, Finanz- und Ertragslage oder unser Image haben könnten sowie welche Risiken am ehesten bestandsgefährdenden ­Charakter für Leifheit haben. Hierfür werden die Einzel­ risiken gemäß ihrer geschätzten Eintrittswahrscheinlichkeit und ihren Auswirkungen bezogen auf unsere Geschäfts- ziele als kritisch, mittel oder gering klassifiziert. Die ­Skalen zur Messung dieser beiden Indikatoren sind in den nach- folgenden Tabellen dargestellt. Eintrittswahrscheinlichkeit Beschreibung   1 % bis 20 % sehr gering 21 % bis 40 % gering 41 % bis 60 % mittel 61 % bis 80 % hoch 81 % bis 99 % sehr hoch Gemäß dieser Einteilung definieren wir ein sehr geringes Risiko als eines, das nur unter außergewöhnlichen Um- ständen eintritt und ein sehr hohes Risiko als eines, mit dessen Eintritt innerhalb einer bestimmten Zeitspanne zu rechnen ist. Grad der Auswirkung Definition der Auswirkung sehr gering geringe Risiken, die Geschäftstätigkeit, Finanz- und Ertragslage, Cashflows, Unternehmensziel und Außenwirkung nicht spürbar beeinflussen (< 1 Mio €) gering mittlere Risiken, die Geschäftstätigkeit, Finanz- und Ertragslage, Cashflows, Unternehmensziel und Außenwirkung spürbar beeinflussen (1-2 Mio €) mittel bedeutende Risiken, die Geschäfts- tätigkeit, Finanz- und Ertragslage, Cashflows, Unternehmensziel und Außenwirkung stark beeinflussen (2-5 Mio €) hoch schwerwiegende Risiken, die Ge- schäftstätigkeit, Finanz- und Ertragsla- ge, Cashflows, Unternehmensziel und Außenwirkung erheblich beeinflussen (5-25 Mio €) sehr hoch bestandsgefährdende Risiken, die den Fortbestand des Unternehmens gefährden (> 25 Mio €) Gemäß ihrer Eintrittswahrscheinlichkeit und dem Grad ihrer Auswirkungen bezogen auf unsere Geschäftstätigkeit, unsere Finanz- und Ertragslage, unsere Cashflows sowie unsere Außenwirkung klassifizieren wir die Risiken in Form einer Risikokarte als kritisch, mittel oder gering. Eintritts- wahrschein- lichkeit/ Auswirkung 1 % – 20 % 21 % – 40 % 41 % – 60 % 61 % – 80 % 81 % – 99 % sehr gering gering gering gering gering gering gering gering gering gering mittel mittel mittel gering mittel mittel mittel kritisch hoch mittel mittel kritisch kritisch kritisch sehr hoch kritisch kritisch kritisch kritisch kritisch

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