Please activate JavaScript!
Please install Adobe Flash Player, click here for download

Leifheit Jahresfinanzbericht 2014

107Leifheit-Konzern Jahresfinanzbericht 2014 Erläuterungen zur Gewinn- und Verlust­rechnung sowie zur Gesamtergebnisrechnung | Konzernanhang (13) Steuern vom Einkommen und vom Ertrag T € 2014 2013 Körperschaftsteuer (Deutschland) 977 546 Gewerbesteuer (Deutschland) 595 439 Ausländische Ertragsteuer 1.732 1.815 Latente Ertragsteuer 2.390 271 5.694 3.071 T € 2014 2013 Periodenfremder tatsächlicher ­Ertragsteuerertrag 2 -132 Latente Steuern aus temporären Unterschieden und steuerlichen ­Verlustvorträgen 2.390 271 Tatsächlicher Steueraufwand 3.302 2.932 Steuerliche Belastung 5.694 3.071 Der in Deutschland auf die Leifheit AG anzuwendende Steuersatz für Körperschaft- und Gewerbesteuer betrug 28,7 Prozent (2013: 28,0 Prozent). Die Überleitung der Ertragsteuersumme auf den theoretischen Betrag, der sich bei Anwendung des im Land des Hauptsitzes der Gesellschaft geltenden Steuersatzes ergeben würde, stellt sich wie folgt dar: T € 2014 2013 Ergebnis vor Ertragsteuern 19.807 13.318 Steueraufwand bei Zugrundelegung des ­für die Muttergesellschaft ­geltenden ­Steuersatzes 5.685 3.729 Periodenfremder tatsächlicher ­Ertragsteuerertrag 2 -132 Unterschiedliche ausländische ­Steuersätze 63 173 Anpassung des Ansatzes aktiver latenter Steuern aus Verlustvorträgen – -937 Steuerlich nicht wirksame Verluste von ­Konzerngesellschaften 59 254 Steuerlich nicht wirksame Aufwendungen von ­Konzerngesellschaften 69 42 Anpassung latenter Steuersatz -152 – Sonstiges -32 -58 Steuerliche Belastung 5.694 3.071 Latente Steuern werden für alle wesentlichen temporären Diffe­ renzen zwischen der Handelsbilanz und der Steuerbilanz gebil- det. Die latenten Steuern in der Gewinn- und Verlust­rechnung setzen sich wie folgt zusammen: T € 2014 2013 Unterschiedliche Abschreibungs­ zeiträume im Anlagevermögen 172 -64 Bewertung von Vorräten -41 -66 Bewertung von Forderungen und ­Vermögenswerten -267 -51 Bewertung von derivativen Finanzinstrumenten 883 -396 Bewertung von Pensionen -133 41 Bewertung von Rückstellungen für Altersteilzeit 3 7 Unterschiedliche Ansatzvorschriften für sonstige Rückstellungen -204 -99 Bewertung von Verbindlichkeiten 32 -12 Sonstige zeitliche Unterschiede -1 -11 Steuerliche Verlustvorträge 1.972 937 Währungseffekte -26 -15 Latente Ertragsteuern 2.390 271 Aktive latente Steuern auf Verlustvorträge werden nur gebildet, soweit ihre Nutzung in einem Fünfjahreszeitraum zu erwarten ist. Auf körperschaftsteuerliche Verlustvorträge in Höhe von 13.337 T € (2013: 14.255 T €) und auf gewerbesteuerliche Verlustvorträge von 3.544 T € (2013: 3.411 T €) wurden keine aktiven latenten Steuern gebildet, weil davon ausgegangen wird, dass die steuerlichen Verlustvorträge nicht mit überwiegender Wahrscheinlichkeit in den kommenden fünf Jahren in Anspruch genommen werden können. Die steuerlichen Verlustvorträge in Deutschland (12.305 T € aus Körperschaftsteuer sowie 3.544 T € aus Gewerbesteuer) und ­Belgien (191 T € aus Körperschaftsteuer) haben eine unbegrenzte Nutzungsdauer. Die Nutzungsdauer in Spanien (534 T € aus Körper- schaftsteuer) beträgt 18 Jahre und in der Tschechischen Republik (307 T € aus Körperschaftsteuer) 5 Jahre. Die temporären Differenzen im Zusammenhang mit Anteilen an Tochterunternehmen, für die keine latenten ­Steuern bilanziert werden, belaufen sich auf 183 T € (2013: 147 T €). T € 20142013 Körperschaftsteuer (Deutschland) 977546 Gewerbesteuer (Deutschland) 595439 Ausländische Ertragsteuer 1.7321.815 Latente Ertragsteuer 2.390271 5.6943.071 T € 20142013 ­Verlustvorträgen 2.390271 Tatsächlicher Steueraufwand 3.3022.932 Steuerliche Belastung 5.6943.071 T € 20142013 Ergebnis vor Ertragsteuern 19.80713.318 ­geltenden ­Steuersatzes 5.6853.729 ­Steuersätze 63173 von ­Konzerngesellschaften 59254 von ­Konzerngesellschaften 6942 Steuerliche Belastung 5.6943.071 T € 20142013 Bewertung von Pensionen -13341 für Altersteilzeit 37 Steuerliche Verlustvorträge 1.972937 Latente Ertragsteuern 2.390271

Seitenübersicht