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Leifheit Jahresfinanzbericht 2014

119Leifheit-Konzern Jahresfinanzbericht 2014 Erläuterungen zur Bilanz | Konzernanhang Die Auswirkungen auf das Ergebnis vor Ertragsteuern und das Konzern­eigenkapital zeigen sich wie folgt: Kurs­ent­ wicklung Auswir­ kungen zum 31.12.2014 Auswir- kungen zum 31.12.2013 US Dollar +5 % 962 3.638 -5 % -1.063 -4.021 +10 % 1.837 6.945 -10 % -2.244 -8.488 Tschechische Krone +5 % 354 269 -5 % -392 -298 +10 % 676 514 -10 % -827 -628 Hongkong Dollar +5 % 581 215 -5 % -642 -238 +10 % 1.109 411 -10 % -1.355 -502 Zusätzlich zu den in der vorstehenden Tabelle aufgeführten Aus- wirkungen ergäben sich erfolgsneutrale Auswirkungen auf das Eigenkapital durch potenzielle Änderungen wie folgt: Kurs­ent­ wicklung Auswir­ kungen zum 31.12.2014 Auswir- kungen zum 31.12.2013 US Dollar +5 % 3.513 518 -5 % -3.883 -572 +10 % 6.707 989 -10 % 8.198 -1.208 Tschechische Krone +5 % 551 474 -5 % -609 -523 +10 % 1.052 904 -10 % -1.286 -1.105 • Absicherung von Cashflows Der Konzern verfügt über derivative Finanzinstru­mente. Hierzu gehören vor allem Devisenterminkontrakte wie auf ­Seite 99 ­unter „Allgemeine Bilanzierungs- und Bewertungs­methoden“ näher beschrieben. Zweck dieser derivativen Finanz­instrumente ist die Absicherung gegen Währungsrisiken, die aus der Geschäfts­ tätigkeit des Konzerns resultieren. Zum 31. Dezember 2014 bestanden Devisenterminkontrakte für künftige Zahlungsverpflichtungen in US Dollar, die einer höchst- wahrscheinlich eintretenden künftigen Transaktion zugeordnet werden können. Dabei handelte es sich um erwartete und mit hoher Wahrscheinlichkeit eintretende künftige Warenkäufe in den Monaten Januar 2015 bis Dezember 2017 bei Lieferanten in Fern- ost in Höhe von 92.700 T USD. Aus den Sicherungs­instrumenten wurden zum 31. Dezember 2014 ein nicht realisierter Ertrag von 3.366 T € und darauf -964 T € Ertragsteuereffekt ergebnisneutral im Eigenkapital erfasst. Weitere Angaben sind dem Anhang unter Ziffer 19 zu entnehmen. • Liquiditätsrisiko Der Konzern überwacht laufend das Risiko eines etwaigen kurzfristigen Liquiditätsengpasses mittels eines Liquiditäts- planungsinstruments. Dieses berücksichtigt die Laufzeiten der finanziellen Vermögenswerte (z. B. Forderungen, andere finanzielle Vermögenswerte) bzw. die Fälligkeiten der finanziellen Verbind- lichkeiten sowie erwartete Cashflows aus der Geschäftstätigkeit. Das Ziel des Konzerns ist es, ein Gleichgewicht zwischen der kontinuierlichen Deckung des Finanzmittel­bedarfs und der ­Sicherstellung der Flexibilität durch die Nutzung von Geldanlagen und Kontokorrentkrediten zu wahren. • Zinsrisiko Das Zinsrisiko des Leifheit-Konzerns besteht im Wesentlichen aus Veränderungen der kurzfristigen ­Geldmarktzinsen. Es existieren keine langfristigen verzinslichen Bankdarlehen oder ähnliche finanzielle verzinsliche Verbindlichkeiten. Entsprechend wurde auf die Ermittlung und Darstellung einer Zinssensitivität verzichtet. • Ausfallrisiko Der Konzern schließt Geschäfte grundsätzlich nur mit kredit- würdigen Dritten ab. Alle wesentlichen Kunden, die mit Leifheit Geschäfte abschließen möchten, werden einer Bonitätsprüfung unterzogen. Forderungs­be­stände werden laufend überwacht. Ein Teil der Forderungen ist durch Kreditversicherungen abge- deckt (vgl. Anhang Ziffer 17). In Höhe des nicht versicherten Teils der Forderung besteht dennoch das Risiko des Ausfalls. Bei den sonstigen finanziellen Vermögenswerten, wie Zahlungs- mitteln und Zahlungsmitteläquivalenten, entspricht das maximale Kreditrisiko bei Ausfall des Kontrahenten dem Buchwert dieser Instrumente. • Finanzielle Vermögenswerte und Verbindlichkeiten Die Buchwerte der derivativen finanziellen Vermögenswerte und finanziellen Verbindlichkeiten entsprechen ihrem beizulegenden Zeitwert. Im Übrigen entsprechen die Buchwerte jeweils den fortgeführten Anschaffungskosten. In der Bilanz zum 31. Dezember 2014 wurden derivative finanziel- le Vermögenswerte in Höhe von 5.272 T € (2013: 403 T €) sowie derivative finanzielle Verbindlichkeiten in Höhe von 672 T € (2013: 2.467 T €) mit dem beizulegenden Zeitwert bewertet. US Dollar +5 % 9623.638 +10 % 1.8376.945 Tschechische Krone +5 % 354269 +10 % 676514 Hongkong Dollar +5 % 581215 +10 % 1.109411 US Dollar +5 % 3.513518 +10 % 6.707989 Tschechische Krone +5 % 551474 +10 % 1.052904

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