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Leifheit Jahresfinanzbericht 2014

110 Jahresfinanzbericht 2014 Leifheit-KonzernKonzernanhang | Erläuterungen zur Bilanz Im Vorjahr bestanden folgende Verpflichtungen aufgrund von ­Devisengeschäften: Wert der Verpflichtung Fremd- währung Nominal- wert Kauf USD/€ 63,9 Mio € 85,0 Mio USD 61,7 Mio € davon Hedge Accounting 11,3 Mio € 15,0 Mio USD 10,9 Mio € Verkauf USD/€ 14,9 Mio € 20,0 Mio USD 14,5 Mio € Kauf HKD/€ 4,7 Mio € 49,0 Mio HKD 4,5 Mio € Es bestanden mit verschiedenen Banken Nettingvereinbarungen bezogen auf derivative Finanzinstrumente. Diese griffen jedoch nur unter bestimmten Voraussetzungen, sodass eine Saldierung in der Bilanz nicht zulässig war. Zum Stichtag war somit nur theoretisch ein Netting in Höhe von 672 T € (2013: 403 T €) bezogen auf die bilanzierten Marktwerte möglich. Aus Wesentlichkeitsgründen sind die Anpassungen für die Kredit­ risiken der Gegenparteien (Credit Value Adjustment) in Höhe von 5 T € und die Anpassungen für das eigene Kreditrisiko (Debt Value Adjustment) in Höhe von 2 T € unterblieben. Die Devisengeschäfte hatten zum 31. Dezember 2014 eine Laufzeit von: kleiner 1 Jahr 1 bis 3 Jahren Kauf USD/€ 59,5 Mio USD 76,6 Mio USD Verkauf USD/€ 20,0 Mio USD 1,6 Mio USD Kauf HKD/€ 35,1 Mio HKD 75,6 Mio HKD Die Devisengeschäfte hatten zum 31. Dezember 2013 eine Laufzeit von: kleiner 1 Jahr 1 bis 3 Jahren Kauf USD/€ 64,4 Mio USD 20,6 Mio USD Verkauf USD/€ 20,0 Mio USD – Kauf HKD/€ 43,0 Mio HKD 6,0 Mio HKD (20) Sonstige kurzfristige Vermögenswerte T € 31.12.2014 31.12.2013 Forderungen aus Umsatzsteuer 2.291 2.598 Kurzfristige aktive Rechnungs­ abgrenzung 505 225 Lieferantenboni 332 233 Debitorische Kreditoren 139 262 Andere kurzfristige Vermögenswerte (kleiner als 100 T €) 312 350 3.579 3.668 (18) Vorräte T € 31.12.2014 31.12.2013 Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe 4.747 4.524 Unfertige Erzeugnisse 1.530 1.394 Fertige Erzeugnisse und Handelswaren 29.159 27.712 35.436 33.630 T € 31.12.2014 31.12.2013 Zum beizulegenden Zeitwert bewertete ­ Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe 105 242 Nicht wertberichtigte Roh-, ­ Hilfs- und Betriebsstoffe 4.642 4.282 Summe Roh-, Hilfs- und ­Betriebsstoffe 4.747 4.524 Zum beizulegenden Zeitwert bewertete unfertige Erzeugnisse 5 21 Nicht wertberichtigte unfertige ­Erzeugnisse 1.525 1.373 Summe unfertige Erzeugnisse 1.530 1.394 Zum beizulegenden Zeitwert bewertete fertige Erzeugnisse und Handelswaren 2.316 2.518 Nicht wertberichtigte fertige Erzeugnisse und Handelswaren 26.843 25.194 Summe fertige Erzeugnisse und ­Handelswaren 29.159 27.712 Ein Teil der Vorräte, für die aufgrund der Fälligkeit noch keine Zahlungen geleistet wurden, steht unter dem ­Eigentumsvorbehalt der Lieferanten. (19) Derivative Finanzinstrumente Bei den derivativen Finanzinstrumenten handelt es sich um zum beizulegenden Zeitwert bewertete Devisentermingeschäfte und Devisenswapgeschäfte für Käufe beziehungsweise Verkäufe von US Dollar und Hongkong Dollar für die Geschäftsjahre 2015, 2016 und 2017. Folgende Verpflichtungen aus Devisengeschäften wurden zum 31. Dezember 2014 bilanziert: Wert der Verpflichtung Fremd- währung Nominal- wert Kauf USD/€ 105,5 Mio € 136,1 Mio USD 110,4 Mio € davon Hedge Accounting 70,7 Mio € 91,1 Mio USD 73,8 Mio € Verkauf USD/€ 17,0 Mio € 21,6 Mio USD 17,6 Mio € Kauf HKD/€ 11,2 Mio € 110,7 Mio HKD 11,6 Mio € T € 31.12.201431.12.2013 Forderungen aus Umsatzsteuer 2.2912.598 abgrenzung 505225 Lieferantenboni 332233 Debitorische Kreditoren 139262 (kleiner als 100 T €) 312350 3.5793.668 T € 31.12.201431.12.2013 Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe 4.7474.524 Unfertige Erzeugnisse 1.5301.394 Fertige Erzeugnisse und Handelswaren 29.15927.712 35.43633.630 T € 31.12.201431.12.2013 Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe 105242 Hilfs- und Betriebsstoffe 4.6424.282 ­Betriebsstoffe 4.7474.524 unfertige Erzeugnisse 521 ­Erzeugnisse 1.5251.373 Summe unfertige Erzeugnisse 1.5301.394 fertige Erzeugnisse und Handelswaren 2.3162.518 und Handelswaren 26.84325.194 ­Handelswaren 29.15927.712

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